Teorin i praktyka analizy finansowej w przedsiębiorstwie
AKTYWA |
PASYWA | |
Ryzyko operacyjne - |
A. AKTYWA TRWAŁE |
A. KAPITAŁ |
aktywa trwale: aktywa obrotowe |
(FUNDUSZ) WŁASNY | |
l. Wartości niematerialne |
I. Kapitał (fundusz) | |
i prawne |
podstawowy | |
n. Rzeczowe aktywa |
II. Należne wpłaty na | |
trwałe |
ka p i tał p od sta wo wy (wielkość ujemna) | |
III. Należności |
III. Udziały (akcje) własne | |
długoterminowe |
(wielkość ujemna) | |
Walutowe ryzyko |
IV. Inwestycje |
IV. Kapitał (fundusz) |
przeliczeniowe |
długoterminowe |
zapasowy |
V. Długoterminowe |
V. Kapitał (fundusz) | |
rozliczenia międzyokresowe |
z aktualizacji wyceny | |
Ryzyko płynności |
B. AKTYWA |
VI. Pozostałe kapitały |
finansowej = aktywa obrotowe: zobowiązania krótkolennino we |
OBROTOWE |
(fundusze) rezerwowe |
Ryzyko zmiany cen na |
I. Zapasy |
VII. Zysk (strata) /. lal |
rynkach towarowych |
ubiegłych | |
Walutowe tyzyko |
II. Należności |
VIII. Zysk (strata) netto |
transakcyjne |
krótkoterminowe | |
Ryzyko zmiany stóp |
III. Inwestycje |
IX. Odpisy z zysku netto |
procentowych |
krótkoterminowe |
w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) |
IV. Krótkoterminowe |
B. ZOBOWIĄZANIA | |
rozliczenia |
1 REZERWY NA | |
międzyokresowe |
ZOBOWIĄZANIA | |
1. Rezerwy na zobowiązania | ||
II. Zobowiązania długoterminowe | ||
111. Zobowiązania krótkoterminowe | ||
IV. Rozliczenia | ||
międzyokresowe |
Dłt tgo ferm ino m e ryzyko \valufowe
Ryzyko dźwigni finansowej - kapitał obcy: kapitał własny
Ryzyko zmiany stóp procentowych Walutowe ryzyko transakcyjne
Źródło: opracowanie własne
350