5409391447

206 Współczesne trendy w zarządzaniu projektami

Kontrola projektu może mieć miejsce również w okresie trwałości. Powyższa kontrola ma na celu sprawdzenie, czy projekt nie został poddany znaczącej modyfikacji, o której mowa w art. 57 ust. 1 rozporządzenia Radv (WE) nr 1083/2006.

Wybór projektów do kontroli trwałości następuje w oparciu o założenia przyjęte w Podręczniku Instytucji Pośredniczącej II stopnia we wdrażaniu II Osi priorytetowej Gospodarka Regionalnej Szansy Małopolskiego Regionalnego Programu Operacyjnego na lata 2007-2013. Kontrole trwałości w miejscu bezpośrednio związanym z realizacją zostają przeprowadzone w następujących przypadkach:

1.    W wyniku przeprowadzonej weryfikacji sprawozdania/raportu z trwałości sformułowana zostanie rekomendacja o kontrolę na miejscu, w szczególności w przypadku:

■    braku wyjaśnień Beneficjenta w sytuacji nieosiągnięcia wartości docelowej wskaźnika rezultatu,

■    zmiany lokalizacji projektu, jeśli wydatki na roboty’ budowlane stanowiły wydatek kwalifikowany,

■    zmian w zakresie możliwości odzyskania podatku VAT, jeśli stanowił wydatek kwalifikowany,

■    jeśli kontakt z Beneficjentem jest utrudniony i/lub Beneficjent uporczywie nie dostarcza uzupełnień w terminie,

■    zebrane w toku weryfikacji sprawozdania/raportu informacje uniemożliwiają weryfikującemu potwierdzenie utrzymania trwałości projektu.

2.    W przypadku gdy projekt w czasie realizacji lub na zakończenie nie był poddany kontroli na miejscu.

3.    Mimo wysiania ponaglenia Beneficjent nie złożył sprawozdania/raportu z obowiązku utrzymania trwałości projektu.

4.    W wyniku przeprowadzenia kontroli na zakończenie zespół kontrolujący zalecił przeprow adzenie kontroli trwałości projektu.

5.    W wyniku informacji powziętych w toku monitorowania projektu uzasadniających przeprowadzenie kontroli na miejscu.

6.    Ponadto kontrolą zostaje objętych nie mniej niż 5% losowo wybranych projektów spośród kończących okres trwałości w roku objętym planem kontroli. Szczegółowy opis doboru próby, w ty m wykaz projektów do kontroli znajduje odzwierciedlenie w dokumentacji będącej podstawą sporządzenia planu kontroli.

Wytyczne w zakresie procesu kontroli w ramach obowiązków Instytucji Zarządzającej Programem Operacyjnym umożliwiają ponadto przeprowadzenie kontroli nie ujętych w RPK. Kontrola projektu w miejscu bezpośrednio związanym z realizacją projektu może mieć formę kontroli doraźnej przeprowadzanej np. w związku z wątpliwościami MCP co do postępów realizacji projektu, lub co do faktycznej realizacji projektu, lub też w związku z informacjami od podmiotów zewnętrznych.

Jej uproszczoną formę stanowi wizyta monitorująco-kontrolna, która przeprowadzana jest w celu sprawdzenia realizacji projektu w konkretnym określonym zakresie. Każdorazowo jej zakres i cel wynika z weryfikacji dokumentacji projektowej.

W momencie stwierdzenia w trakcie prowadzenia czynności kontrolnych nieprawidłowości, MCP jest zobowiązane do jej zgłoszenia zgodnie z: